敘永縣審計局於2021年9月至12月對我單位2017年至2020年經營管理情況進行了專項審計調查 ，並依法出具了專項審計調查報告 。對審計指出的問題 ，我單位高度重視 ，積極整改 。按照《中華人民共和國審計法》 、《四川省審計整改結果公告辦法》等有關規定 ，現將整改結果公告如下 ：

一．已經完成整改問題

（一）已售固定資產未及時清理 、確認資產處置損益 。

整改情況 ：核實後已對相關固定資產價值作結轉處理 ，並確認資產處置損益 ，已完成整改 。

（二）財務核算錯誤 ，影響資產 、負債金額的準確性 。

整改情況 ：已對相關科目作調賬處理 。

（三）未按規定程序劃轉土地 、林權 。

整改情況 ：1.2022年9月23日 ，財務融資部會同資產管理部共同學習了《敘永縣國有資產管理實施辦法》 ；2.今後嚴格按照相關規定劃轉國有資產 ，杜絕此類問題再次發生 。

（四）債務核算不夠準確 、及時 。

整改情況 ：1.已對相關債務進行核實並作調賬處理 ；2.對具體經辦的財務人員進行約談 ；3.對接培訓機構加強學習提升業務水平 。

（五）借款合同 、擔保合同未建立檔案管理 。

整改情況 ：1.對借款 、擔保合同進行全麵清理 ，建立合同台賬 ，並將合同台賬上傳到債務係統 ；2.組織相關人員進行培訓 ，規範檔案管理 。

（六）企業退出投資後未及時調整長期股權投資賬 。

整改情況 ：核實後已作調賬處理 。

（七）全資子公司注銷後未終止確認長期股權投資 、未核實投資損益 。

整改情況 ：已作調賬處理 。

（八）對尚未實繳出資的對外投資企業未設置備查賬進行登記 。

整改情況 ：已設置備查賬登記簿 。

（九）重複報銷差旅費5,713.00元 。

整改情況 ：已退回重複報銷款 。

（十）外出培訓超標準多報銷公雜費2,985.00元 。

整改情況 ：已退回多報銷費用 。

（十一）未按規定報銷員工個人職稱報考支出 。

整改情況 ：1.梳理該筆職稱報銷情況 ，並作情況說明 ；2.根據審計提出的問題 ，高度重視 ，並提供最新規範培訓的相關文件 ，進一步完善公司教育培訓製度 ，規範員工教育培訓報銷管理 。

（十二）費用報銷不規範 。

整改情況 ：1.對於差旅費報銷相關審批手續不齊全 ，今後嚴格按照敘永縣財政局關於印發《敘永縣差旅費管理辦法》的通知（敘財行〔2014〕10號）第二十六條的規定報銷相關費用 ；2.車輛使用費支出不規範 ，今後嚴格按照《四川凱時尊龍實業集團有限公司財務管理製度》第四章第十條和第九章第四十三條核算相關費用報銷 ；3.對於勞務費支出不規範 ，嚴格按照《中華人民共和國個人所得稅法》第二條 、《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條 、《中華人民共和國會計法 》第十三條和第十四條的規定報銷勞務費 ；4.對於部分報賬發票未蓋章 ，今後嚴格按照敘永縣財政局關於印發《敘永縣差旅費管理辦法》的通知（敘財行〔2014〕10號）第二十六條的規定報銷相關費用 。

（十三）個別項目存在工程質量缺陷 。

整改情況 ：1.項目業主單位組織開展質量安全知識學習 ；2.項目施工單位對存在問題的外牆麵進行了修複處理 。

（十四）部分農村公路建設項目未按設計要求進行驗收。

整改情況 ：已經按設計要求重新組織驗收 。

二．正在整改問題的原因及後續整改措施

（一）公司董事會成員無職工代表 ，董事任期滿後未經選舉直接續任 。

整改情況 ：1.該問題屬持續整改類問題 ；2.因按照公司章程該權利屬於股東股利 ，我司已專題向主管部門匯報 ；3.後續將在整合重組時完善整改 。

（二）公司監事會成員構成不合規 ，且未開展實際工作，監事任期滿後未經選舉直接續任 。

整改情況 ：1.該問題屬持續整改類問題 ；2.因監事會成員由上級部門任命未整改到位 ；3.後續將在整合重組時完善整改 。

（三）無產權證房產未入賬 。

整改情況 ：1.該問題屬持續整改類問題 ；2.因資產數量較多 ，且部分資產移交時間較長 ，需查找資產產權資料及移交資料才能組織資產評估公司對資產評估入賬 ，目前 ，我司正在整改中 ；3.後續將分類逐步整改 ：（1）資產產權證遺失的 ，到不動產中心查找原始產權登記資料 ，確定產權所有人 ，補辦資產產權證 ，評估入賬 ；（2）行政事業單位移交的無產權證資產 ，到不動產中心查找資料 ，核實資產是否辦理產權或存在產權證遺失情況 ，按程序完善產權資料後評估入賬 ；（3）還房資產,對接開發企業辦理產權證 ，評估入賬 。

（四）資產清理不規範 。

整改情況 ：1.該問題屬持續整改類問題 ；2.因資產數量大 ，移交時間跨度長 ，整改難度大 ，目前 ，我司正在整改中 ；3.後續整改措施 ：按照社區 、鄉鎮劃分為3小組 ，分別開展現場清理核實工作 ，對縣城區域內資產 ，通過對接社區 ，詢問周圍居民 ，聯係原單位或退休老職工等多方式多渠道開展資產核對工作 。鄉鎮區域資產，對接資產所在地政府 、村 、社 ，協助開展清理工作 。暫無法找到具體位置的資產 ，建立問題台賬 ，通過不動產中心查詢資產情況 ，逐步確認坐落位置 。在2023年12月前完成產權證與實物核對工作 。

（五）車輛管理權責不明 。

整改情況 ：1.該問題屬持續整改類問題 ；2.我司已致函相關單位 ，正在協商解決該事項 。

（六）其他需要關注的問題 ：固定資產核銷不規範 。

整改情況 ：1.該問題屬持續整改類問題 ；2.資產暫未被征收拆遷 ，後續待征收拆遷時向征收單位出具房屋產權證作為申請征收補償依據 。

（七）項目現場管理責任落實不到位 。

整改情況：1.該問題屬分階段整改類問題 ；2.凱時尊龍集團組織旗下企業項目人員進行了項目管理專題培訓學習 ，紀檢辦對現場管理人員進行了約談 ，約談記錄已交審計局待審 ；3.今後在項目推動過程中 ，加強對項目的管理和審查 ，嚴格落實項目現場管理責任 ，重視工程施工全過程管理 ，采取合理措施加快推進項目建設 ，保安全 、保質量 、保工期 ，切實提升建設項目管理水平 。

三．審計建議采納情況

針對審計報告提出的5條建議 ，我司積極采納和運用 。1.我司充分認識到內部審計工作的重要性 ，內審部 、紀檢部定期不定期的對審計整改開展督查督導 ，及時跟進 ，對審計進度滯後 、整改效果不佳的 ，要求查明原因 ，確保按時完成整改 ，逐項銷號 ；2.修訂和完善了相關製度 ，同時對相關人員進行培訓 ，避免以後因為製度的缺失和人員專業知識的缺乏導致不利問題的產生 ；3.提升了工程建設的管理水平 ，嚴格按照施工合同和法律法規進行工程施工 、結算 。強化各人責任意識 ，嚴把設計 、施工 、材料質量的關卡 ，確保工程質量 ，順利完成驗收 ；4.對相關合同進行登記和歸檔 ， 避免重要資料的流失 ；5.對相關資產進行清理核實和建立相關台賬 。

對尚未完成整改的問題我單位將在以後年度的12月公告後續整改情況 ，直至所有問題完成整改為止 。

                    四川凱時尊龍實業集團有限公司

                         2023年2月13日